به گزارش نبض بازار، براساس صورت وضعیت مالی بورس تهران و طبق نظر حسابرس، با توجه به مدارک و مستندات بورس اوراق بهادار تهران از مهر لغایت آبان ۱۴۰۰ کلیه عملیات استخراج رمز ارز از ۵۰ دستگاه سرور پردازشگر هش خریداری شده به مبلغ ۳۰ میلیارد ریال در سال ۱۳۹۹ (کتمان شده در کلیه سوابق گزارشگری مالی و مستندات مصوبات پشتوانه آن تا مهر ماه ۱۴۰۰) و تعداد ۳۲ دستگاه کامپیوتر قدرتمند خریداری شده به مبلغ ۴ میلیارد ریال در سال ۱۳۹۸ (جمعا به مبلغ ۳۴ میلیارد ریال) که ارزش دفتری تجهیزات مذکور در تاریخ صورت وضعیت مالی بالغ بر ۲۰ میلیارد ریال می‌باشد، که مبالغ فوق کتمان شده اند.
کتمان مدارک استخراج رمز ارزها در سازمان بورس
طبق صورتجلسه مورخ ۱۴۰۰/۰۷/۱۷ مبنی بر تحویل کیف الکترونیکی رمز ارز توسط مدیرعامل سابق به سرپرست موقت شرکت و گزارش مدیر فناوری شرکت بورس تهران (فاقد امضا)، تولید رمز ارز و استخراج آن به میزان ۶/۳ بیت کوین از تجهیزات فوق الذکر از ۱۳۹۹/۰۳/۰۱ لغایت ۱۳۹۹/۰۶/۳۱ بوده است و به دلیل عدم وجود مستندات کافی از جمله بررسی این موضوع توسط کارشناسان رسمی فناوری (در زمینه رمز ارز)، اثبات انجام عملیات استخراج رمز ارز در دوره مزبور و صحت میزان رمز ارز استخراجی اعلام شده در فاصله زمانی خرداد لغایت شهریور ۱۳۹۹ به میزان ۶/۳ بیت کوین و سایر فواصل زمانی برای حسابرس فراهم نشده است که جای تامل دارد.
همچنین براساس مستندات شرکت بورس تهران ۵۰ دستگاه سرور پردازشگر هش مزبور در چهار مرحله طی روز‌های هفتم و نهم شهریور ماه ۱۴۰۰ به شرکت بازگردانده شده که به موجب برگه مجوز خروج اموال، ۵۰ دستگاه مزبور قبلا در تاریخ ۱۳۹۹/۰۹/۰۴، بر مبنای صورتجلسه امضا شده توسط منشی مدیر اجرایی، مدیر فناوری و نگهبانی (انتظامات)، جهت تعمیر (مندرج در صورتجلسه) از شرکت بورس خارج شده بود.
عملیات ناشی از خروج اولیه تجهیزات رایانه‌ای مزبور در سوابق مالی سال ۱۳۹۹ و ۱۴۰۰ تحت عنوان دارایی ثابت امانی نزد دیگران درج نشده است. همچنین به دلیل عدم وجود رعایت زمینه کنترل‌های داخلی مناسب در ارتباط با ضرورت اخذ رسید دستگاه‌ها از طرف مقابل، ورود و خروج دارایی‌ها و ضرورت ثبت آن در حسابها، و همچنین تعداد دفعات ورود و خروج تجهیزات فوق از شرکت، حصول اطمینان از اصالت و کیفیت دستگاه‌های مرجوعی در تطبیق با دستگاه‌های خارج شده از شرکت، به محرز نمی‌باشد.
از دیگر تخلفات هئیت مدیره بورس تهران در اختیار غیر قرار دادن کیف پول رمز ارز برای حدود یک سال نزد مدیران اجرایی و ۵۰ دستگاه سرور پردازشگر هش دستگاه درآمدزا برای نه ماه نزد اشخاص ثالث خارج از شرکت که با اصول و مقررات امانت داری از اموال شرکت در تعارض است.