«نبض بازار» گزارش می‌دهد:

حساب‌های بیمه پارسیان وضعیت مطلوبی ندارد؛ از کسری میلیاردی ذخایر خسارت تا عدم شفافیت در مطالبات

کد خبر: ۲۲۸۴۹۰

تاریخ: ۱۸ آذر ۱۴۰۴ - ۱۴:۰۰

گزارش بررسی اجمالی حسابرس مستقل در خصوص صورت‌های مالی میان‌دوره شش‌ماهه منتهی به ۳۱ شهریور ۱۴۰۴ شرکت «بیمه پارسیان» (سهامی عام)، با صدور نظر «مشروط»، لایه‌هایی از عدم شفافیت و ناترازی در حساب‌های این شرکت بزرگ بیمه‌ای را آشکار کرده است.

به گزارش نبض بازار- حسابرس با طرح ۴ بند شرط اساسی و چندین بند تأکید بر مطلب، نسبت به عدم انعکاس صحیح وضعیت مالی، کسری ذخایر و ابهام در مطالبات هشدار داده است. این گزارش نشان می‌دهد که صورت‌های مالی ارائه شده، در چندین سرفصل کلیدی، فاقد شفافیت و انطباق کامل با استاندارد‌های حسابداری است.

کسری ذخایر و سود موهومی

یکی از مهم‌ترین یافته‌های حسابرس در بند ۳ گزارش، مربوط به «کسری ذخیره خسارت معوق» است. طبق بررسی‌های انجام شده، مبلغ ۳،۰۶۹ میلیارد ریال (بیش از ۳۰۰ میلیارد تومان) کسری ذخیره خسارت معوق از سال مالی قبل به دوره جاری منتقل شده که در حساب‌ها منظور نگردیده است.
عدم شناسایی این بدهی قطعی، به معنای آن است که سود انباشته ابتدای دوره شرکت به میزان ۳۰۰ میلیارد تومان بیش از واقعیت نشان داده شده است. این اقدام، نوعی سودآرایی محسوب می‌شود که باعث گمراهی سهامداران نسبت به تعهدات واقعی شرکت در پرداخت خسارت‌های معوق شده و پایداری سودآوری آتی را با ریسک مواجه می‌کند.

حفره اطلاعاتی در حساب‌های اتکایی

وضعیت حساب‌های شرکت با سایر بیمه‌گران نیز در هاله‌ای از ابهام قرار دارد. بر اساس بند ۶ گزارش، صورت‌های تطبیق حساب با شرکت‌های بیمه‌ای در سه ماهه اول سال، وجود ۱،۷۶۰ میلیارد ریال اقلام باز بدهکار و ۱،۲۳۸ میلیارد ریال اقلام باز بستانکار را نشان می‌دهد که ماهیت آنها مشخص نشده است.
نکته نگران‌کننده اینجاست که برای سه ماهه دوم (تابستان ۱۴۰۴)، هیچ‌گونه صورت تطبیقی تهیه و ارائه نشده است. این «نبود مستندات کافی» و عدم شفافیت در مراودات مالی با بیمه‌گران اتکایی، باعث شده تا حسابرس نتواند نسبت به صحت مبالغ میلیاردی در این سرفصل اطمینان حاصل کند. این وضعیت، ریسک عدم وصول مطالبات یا کشف بدهی‌های پنهان را به شدت افزایش می‌دهد.

تضاد استاندارد‌ها و ذخایر مازاد

همانند سایر شرکت‌های بیمه‌ای، «بیمه پارسیان» نیز درگیر دوگانگی مقررات و استانداردهاست. طبق بند ۴ گزارش، مبلغ عظیم ۱۵،۳۷۹ میلیارد ریال (بیش از ۱.۵ همت) تحت عنوان «ذخایر فنی تکمیلی و خطرات طبیعی» شناسایی شده که حسابرس آن را فاقد ماهیت تعهد و مغایر با استاندارد حسابداری می‌داند. اگرچه این اقدام بر اساس مصوبات بیمه مرکزی است، اما از منظر استاندارد‌های حسابداری، باعث حبس سود و ارائه تصویری مخدوش از عملکرد واقعی شرکت شده است.

دارایی‌های فریز شده و بلاتکلیفی اسناد

در شرایط تورمی اقتصاد ایران، عدم به‌روزرسانی ارزش دارایی‌ها یک ضعف مدیریتی محسوب می‌شود. بند ۵ گزارش تأکید می‌کند که با وجود تغییرات بااهمیت در ارزش روز دارایی‌ها، تجدید ارزیابی دارایی‌های ثابت مشهود انجام نشده است. این موضوع باعث شده تا ارزش واقعی شرکت در ترازنامه پنهان بماند و سهامداران از ظرفیت واقعی دارایی‌ها بی‌اطلاع باشند.
علاوه بر این، وضعیت مالکیت برخی املاک نیز نگران‌کننده است. طبق بند ۸، اسناد مالکیت املاک شرکت در شهر‌های تبریز (زمین ورزشی شهرک خاوران)، سمنان، کرمانشاه و تهران (ملک بنی‌هاشم) هنوز به نام شرکت منتقل نشده است. تداوم این وضعیت، ریسک‌های حقوقی مالکیت را برای دارایی‌های سهامداران به همراه دارد.

نقض قوانین بورس و حاکمیت شرکتی

فهرست تخلفات بیمه پارسیان در حوزه رعایت ضوابط بورس نیز قابل توجه است (بند ۱۱):
تأخیر در شفاف‌سازی: عدم ارائه فوری گزارش‌های شفاف‌سازی پس از انتشار اخبار و تأخیر در افشای تغییرات مدیریتی.
ضعف در کمیته حسابرسی: عدم رعایت ضوابط مربوط به تعداد اعضا و استقلال کمیته حسابرسی در دوره مورد گزارش.
زیان عملیاتی: شرکت مشمول ماده ۹ دستورالعمل انضباطی شده و باید دلایل و برنامه خروج از زیان عملیاتی را ارائه می‌کرد که این موضوع نشان‌دهنده چالش در هسته اصلی کسب‌وکار بیمه‌گری است.

نتیجه‌گیری

گزارش مشروط حسابرس «بیمه پارسیان»، مجموعه‌ای از ناترازی‌ها شامل کسری ۳۰۰ میلیاردی ذخایر، ابهام در حساب‌های اتکایی، بلاتکلیفی اسناد مالکیت و نقض ضوابط افشای اطلاعات را به تصویر می‌کشد. این موارد نشان می‌دهد که ساختار مالی و نظارتی شرکت نیازمند اصلاحات فوری است تا اعتماد سهامداران و بیمه‌گذاران نسبت به شفافیت و سلامت مالی این برند حفظ شود.