نرخ جدید بیمه تأمین اجتماعی اعلام شد / جزئیات تازه

کد خبر: ۲۱۳۳۳۹

تاریخ: ۰۳ ارديبهشت ۱۴۰۴ - ۰۲:۰۰

در سال ۱۴۰۴، نرخ حق بیمه تأمین اجتماعی بر اساس میزان درآمد و نوع قرارداد تعیین می‌شود. میزان پرداختی برای افراد متاهل و مجرد متفاوت است و مشمول تغییرات قانونی جدید شده‌اند.

به گزارش نبض بازار نرخ حق بیمه تأمین اجتماعی براساس درصدی از درآمد یا دستمزد مشمول بیمه محاسبه می‌شود و بسته به نوع بیمه و شرایط مختلف می‌تواند متفاوت باشد. برای مثال، در بیمه اجباری کارگران، کارفرما و کارگر هرکدام بخشی از این درصد را پرداخت می‌کنند.

علاوه بر بیمه اجباری، برای مشاغل آزاد و افراد اختیاری نیز نرخ حق بیمه معمولاً بر اساس توافق فرد با سازمان تأمین اجتماعی و انتخاب سطح پوشش بیمه تعیین می‌شود. در برخی موارد، دولت کمک‌هایی برای برخی مشاغل خاص مانند قالیبافان یا رانندگان در نظر می‌گیرد که می‌تواند موجب کاهش سهم فرد در پرداخت حق بیمه شود. نرخ‌ها می‌توانند هر سال با توجه به تغییرات اقتصادی و سیاست‌های دولت تغییر کنند.

حق بیمه، در واقع مبلغی است که بخشی از آن به وسیله کارفرما و بخش دیگر توسط افراد پرداخت می‌شود. حق بیمه تامین اجتماعی هر سال توسط این سازمان مشخص می‌شود و به صورت ماهانه از کارفرمایان و افراد دریافت می‌شود.

طبق ماده ۲ قانون بیمه سازمان تامین اجتماعی، حق بیمه تامین اجتماعی، در واقع مبلغی است که برای استفاده از مزایای بیمه، ماهیانه به سازمان بیمه مربوطه پرداخت می‌شود. کارفرما موظف به پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی است. شما به تنهایی این مبلغ را نمی‌پردازید، بلکه قسمتی از آن توسط کارفرما پرداخت می‌شود.

هر فرد، باید ۳۰ درصد حقوق خود را به عنوان حق بیمه، به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند. اما این ۳۰ درصد بین فرد بیمه شده و کارفرما تقسیم می‌شود. به گونه‌ای که فرد بیمه شده، تنها ۷ درصد از ۳۰ درصد حق بیمه را از حقوق خود پرداخت می‌کند و مابقی آن که ۲۳ درصد حقوق است، توسط کارفرما، به بیمه پرداخت می‌شود.

حق بیمه تامین اجتماعی در هرسال، با توجه به حداقل دستمزد کارگران، حق مسکن و خوار و بار متغیر است. این موضوع، موجب تفاوت مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی، میان سال‌های جدید با سال‌های پیشین می‌شود.

فرمول محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴

بر اساس فرمولی که سازمان تامین اجتماعی ارائه کرده است، حق بیمه کارگر به روش زیر محاسبه می‌شود:

((تعداد روز های کارکرد x پایه حقوق روزانه) + حق مسکن + بن کارگری) x سی درصد

جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴

بر اساس بخشنامه جدید تامین اجتماعی، در جدول زیر نرخ حق بیمه در سال ۱۴۰۴ را برای ماه‌های ۳۰ و ۳۱ روزه، بر اساس حق مسکن آمده است:

جدول جدید حق بیمه بر اساس حداقل حقوق ۱۴۰۴

ردیف

عنوان

ماهیانه ۳۱ روز (ریال)

ماهیانه ۳۰ روز (ریال)

ماهیانه ۲۹ روز (ریال)

۱

بیمه سهم کارفرما (۲۰٪)

۲۰,۲۷۹,۲۰۰

۲۰,۷۸۱,۹۳۶

۲۰,۲۴۳,۳۲۸

۲

بیمه بیکاری سهم کارفرما (۳٪)

۳,۰۴۱,۸۸۰

۳,۱۱۷,۲۹۰

۳,۰۳۶,۴۹۹

۳

جمع بیمه سهم کارفرما (۲۳٪)

۲۳,۳۲۱,۰۸۰

۲۳,۸۹۹,۲۲۶

۲۳,۲۷۹,۸۲۷

۴

بیمه سهم کارگر (۷٪)

۷,۰۹۷,۷۲۰

۷,۲۶۵,۶۷۸

۷,۰۸۵,۱۶۴

جمع مبلغ بیمه پرداختنی (۳۰٪)

۳۰,۴۱۸,۸۰۰

۳۱,۱۶۴,۹۰۴

۳۰,۳۶۵,۰۲۷

با توجه به جدول فوق، می‌بینیم که، تعرفه بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ افزایش پیدا کرده است. در سال ۱۴۰۴، حق بیمه تامین اجتماعی یک رشد چند درصدی دارد. دقت کنید که این رشد، تاثیری روی روش محاسبه حق بیمه نمی‌گذارد. به عبارت ساده‌تر، حق بیمه را بر اساس درصد‌های مشخص شده، تعیین می‌کنند.

جدول حق بیمه اختیاری در سال ۱۴۰۴

حق بیمه حرف و مشاغل آزاد در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:

نوع بیمه و درصد پرداخت

تعهدات بیمه

مبلغ حق بیمه در ماه‌های ۳۱ روزه

با نرخ ۱۲ درصد

بازنشستگی و فوت بعد از آن

۸۸۸.۶۰۰ تومان

با نرخ ۱۴ درصد

بازنشستگی و فوت قبل و بعد از آن

۱.۰۳۷.۰۰۰ تومان

با نرخ ۱۸ درصد

بازنشستگی، فوت و ازکارافتادگی

۱.۳۳۳.۰۰۰ تومان

سرانه درمان هر فرد در سال ۱۴۰۴ هنوز اعلام نشده است. اما سرانه درمان سال گذشته، مبلغ ۱۶۱۵۰۰ تومان بوده است.

جدول هزینه بیمه آزاد تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴

برای ساده‌تر شدن موضوع، در ادامه اطلاعات کاملی در مورد هزینه بیمه آزاد تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ را در جدول زیر آورده‌ایم:

بیمه مشاغل آزاد

بیمه اختیاری

نیازمند پروانه کسب

بدون نیاز به پروانه کسب

بدون نیاز به سابقه

نیازمند حداقل ۳۰ روز سابقه بیمه

با سرانه درمان

بدون سرانه درمان

دفترچه درمان اختیاری

دفترچه درمان اجباری

سه نرخ ۱۲ درصد، ۱۴ درصد، ۱۸ درصد

دارای نرخ ۲۷ درصد

با توجه به نرخ تعهدات از کارافتادگی، فوت و بازنشستگی مشخص می‌شود.

شامل از کارافتادگی، فوت و بازنشستگی

جدول حق بیمه تامین اجتماعی کارگران در سال ۱۴۰۴

حق بیمه تأمین اجتماعی کارگران در سال ۱۴۰۴ در ماه‌های ۳۱ روزه برابر با 10,۱۶۷,۳۴۰ تومان و در ماه‌های ۳۰ روزه برابر با 9,۸۳۷,۱۲۰ تومان است. همچنین، حق بیمه اسفند ماه برای کارگران برابر با ۹,۵۰۶,۹۰۰ تومان محاسبه شده است.

با توجه به این‌که در سال ۱۴۰۴ سهم کارفرما در پرداخت حق بیمه ۲۳٪ و سهم کارگر ۷٪ است، مبلغ کل حق بیمه اجباری برای کارگران (شامل سهم کارگر، کارفرما و بیمه دولت) به شرح زیر است:

در ماه‌های ۳۱ روزه: 33,۸۹۱,۱۳۰ تومان

در ماه‌های ۳۰ روزه: 32,۷۶۳,۲۰۰ تومان

جدول حق بیمه تامین اجتماعی کارگران در سال ۱۴۰۴

عنوان

ماه‌های ۳۱ روزه

ماه‌های ۳۰ روزه

۲۹ روز اسفند

مبلغ حداقل دستمزد
(روزانه: ۳,۴۶۳,۶۵۶)

۱۰۷,۳۷۳,۳۳۶

۱۰۳,۹۰۹,۶۸۰

۱۰۰,۴۴۶,۰۲۴

حق خوار و بار

۱۴,۰۰۰,۰۰۰

۱۴,۰۰۰,۰۰۰

۱۴,۰۰۰,۰۰۰

حق مسکن

۹,۰۰۰,۰۰۰

۹,۰۰۰,۰۰۰

۹,۰۰۰,۰۰۰

جمع مشمول حداقل بیمه اجباری

۱۳۰,۳۷۳,۳۳۶

۱۲۶,۹۰۹,۶۸۰

۱۲۳,۴۴۶,۰۲۴

بیمه سهم کارفرما (۲۰٪)

۲۶,۰۷۴,۶۶۷

۲۵,۳۸۱,۹۳۶

۲۴,۶۸۹,۲۰۵

بیمه بیکاری سهم کارفرما (۳٪)

۳,۹۱۱,۲۰۰

۳,۸۰۷,۲۹۰

۳,۷۰۳,۳۸۱

جمع بیمه سهم کارفرما (۲۳٪)

۲۹,۹۸۵,۸۶۷

۲۹,۱۸۹,۲۲۶

۲۸,۳۹۲,۵۸۶

بیمه سهم کارگر (۷٪)

۹,۱۲۶,۱۳۴

۸,۸۸۳,۶۷۸

۸,۶۴۱,۲۲۱

جمع مبلغ بیمه پرداختی (۳۰٪)

۳۹,۱۱۲,۰۰۱

۳۸,۰۷۲,۹۰۴

۳۷,۰۳۳,۸۰۷

حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۴

حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۴ هنوز منتشر نشده است. در ادامه جداول حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۳، در ۶ ماه اول سال را با کمک دولت و بدون کمک دولت مشاهده می‌کنید:

عنوان

۶ ماه اول سال با کمک دولت

۶ ماه اول سال بدون کمک دولت

رانندگان درون شهری

۱.۱۰۰.۰۰۰ تومان

۲.۲۰۰.۰۰۰ تومان

رانندگان برون شهری سبک

۱.۳۵۰.۰۰۰ تومان

۲.۷۰۰.۰۰۰ تومان

رانندگان برون شهری سنگین

۱.۶۵۰.۰۰۰ تومان

۳.۳۰۰.۰۰۰ تومان

هزینه بیمه خویش فرما در سال ۱۴۰۴

در ابتدا بهتر است بدانید که هزینه حق بیمه تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ برای بیمه‌شدگان خویش‌فرما با نرخ ۲۷ درصد، برابر با ۱,۸۳۱,۰۰۰ تومان در ماه است.

در جدول زیر نرخ بیمه خویش فرما را برای سال ۱۴۰۴ را آورده‌ایم:

جدول نرخ بیمه خویش‌فرما در سال ۱۴۰۴

نوع بیمه و درصد

نرخ هزینه ماهانه

بیمه اختیاری با ½ حداقل دستمزد (۲۷٪)

۱,۸۳۱,۰۰۰ تومان

بیمه مشاغل آزاد با نرخ ۱۲٪

۱,۲۴۶,۹۰۰ تومان

بیمه مشاغل آزاد با نرخ ۱۴٪

۱,۴۵۴,۷۰۰ تومان

بیمه مشاغل آزاد با نرخ ۱۸٪

۱,۸۷۰,۴۰۰ تومان

حداکثر سقف بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ چقدر است؟

سقف بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ هفت برابر حداقل دستمزد روزانه مصوب شورای عالی کار است. با توجه به اینکه حداقل دستمزد روزانه در سال ۱۴۰۴ مبلغ ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال (۳۴۶,۳۶۵ تومان) است، سقف دستمزد مشمول کسر حق بیمه به صورت زیر محاسبه می‌شود:​

سقف دستمزد روزانه مشمول بیمه: ۳,۴۶۳,۶۵۶ × ۷ = ۲۴,۲۴۵,۵۹۲ ریال (۲,۴۲۴,۵۵۹ تومان)

سقف دستمزد ماهانه مشمول بیمه: ۲۴,۲۴۵,۵۹۲ × ۳۰ = ۷۲۷,۳۶۷,۷۶۰ ریال (۷۲,۷۳۶,۷۷۶ تومان)​

بنابراین، حداکثر حقوقی که در سال ۱۴۰۴ مشمول کسر حق بیمه است، حدود ۷۲ میلیون و ۷۳۶ هزار تومان در ماه است.​

پرداخت حق بیمه برای مبالغ بالاتر از این سقف تأثیری در افزایش مزایای بازنشستگی یا سایر خدمات تأمین اجتماعی ندارد. بنابراین، کارفرمایان و بیمه‌شدگان باید دقت کنند که حقوق مشمول بیمه را تا سقف تعیین‌شده محاسبه و پرداخت کنند تا از بروز مشکلات قانونی جلوگیری شود.​

منبع بیمه دات کام